Салықты кім көп төлейді және аз төлейді

Мазмұны

• Барлығы салық жақшаларынан басталады
• «Тиімді» салық ставкалары
• Несиелер мен шегерімдердің әсері
• Табысы төмен салық төлеушілерге салық ауыртпалығы
• Орташа кіріс фильтрлері үшін салық ауыртпалығы
• Табысы жоғары салық төлеушілер көп төлейді

АҚШ-тың салық жүйесі прогрессивті болып есептелген - сіз неғұрлым көп ақша тапсаңыз, сіздің табысыңыздың көп бөлігі ішкі кірістер қызметіне (IRS) тапсыруға тағайындалады. Бірақ бұл теңдеудің ақ-қара нұсқасы және шын мәнінде сұр аймақтар көп. Кім қанша төлейтіндігіне әсер етуі мүмкін заңдар мен кодекстердің бүкіл лабиринтінің басында отырады.

Азаматтар қанша төлегенін және кім көп және аз төлегенін анықтау үшін салық декларацияларынан мәліметтер жинауға бірнеше жыл қажет. 2015 жыл - нақты, жан-жақты статистиканы алуға болатын соңғы жыл. Жеке салық төлеушілер 2015 жылы 1,45 триллион доллар салық төледі. 2017 жылы бұл шамамен 1,66 триллион долларға дейін өседі деп күтілуде.

Сонда дәл сол ақшаны кім төлеп жатыр?

Барлығы салық жақшаларынан басталады

Жылына 300000 доллар тапқан ер адам жоғарғы салық мөлшерлемесін төлейді, бұл жыл сайын 15000 доллар алып жүрген әйелден едәуір көп. Ол 204 100 доллардан асатын кез-келген табысқа 2019 жылдан бастап 35% салық салынады, ал ол әйел ең жоғарғы мөлшерлемені 12% төлейтін болады, осылайша прогрессивті жүйе жұмыс істейді, бірақ нақты теңдеу біршама күрделі бұл.

«Тиімді» салық ставкалары

Бұл жігіттің барлық кірісіне 35% салық салынбайды. Техникалық тұрғыдан алғанда, ол тапқан алғашқы 9700 долларға 2019 жылы 10% -дан ғана салық салынады. Осы шектен 39.475 долларға дейінгі кіріске 12% салық салынады, ал 39.476 доллардан 84.200 долларға дейінгі табыс 22% мөлшерлемеге бағынады. Осы сәттен тыс оның 160,725 долларға дейінгі кірісіне 24% салық салынады, содан кейін оның 160 726 доллардан 204 100 долларға дейінгі кірісіне 32% мөлшерінде салық салынады. Тек осы 95 900 доллар 35% салықтан зардап шегеді және бұл оның бойдақ екенін болжайды.

Ия, бұл күрделі. Төменгі жол - сіздің нақты «тиімді» салық мөлшерлемесі - бұл сіздің пайдаңызға салынатын салықты сіздің түзетілген жалпы табысыңыздың мөлшеріне бөлудің нәтижесі болып табылады. салық декларациясы. Бұл бұл сіздің барлық кірістеріңізге нақты төлейтін салық ставкасы.

Төмендегі кесте салық төлеушілердің кірістер деңгейіне байланысты қанша ақша жұмсағанының сәйкессіздігін көрсетуге көмектеседі.

Несиелер мен шегерімдердің әсері

Салықтық жеңілдіктер мен шегерімдерді де ескеру қажет, өйткені бұл жеке тұлғаның кірісіне салық салуға әсер етеді. Теңдеу сіз талап ете алатын кез-келген жоғары шегерімдерден кейін аяқталмайды.

300 000 доллар табысы бар жігіт өзінің өтініш беру мәртебесі үшін стандартты шегерімді талап ете отырып, бұл көрсеткішті 287 800 долларға дейін түсіруі мүмкін, бұл 2019 жылдың салық кезеңінен бастап 12 200 АҚШ долларын құрайды. Әйелдің салық салынатын табысы өзін жалғыз деп есептей отырып, 2800 долларға дейін төмендейді. $ 12,200 стандартты шегерім.

Алайда, алты санды салық төлеуші ​​оның орнына салық салу кірісін одан да көп төмендетуі мүмкін. Салық төлеушілер 2017 жылы қайырымдылық көмектен бөлінген 56,9 миллиард долларды талап етті. Жылына 15000 доллар табатын әйел бұл санға ықпал еткен жоқ. Әдетте, ауқатты салық төлеушілер бұл жеңілдіктерді пайдаланады, өйткені бұл үшін қолда бар табыстың белгілі бір өлшемі қажет.

Дәл осындай жағдай 2017 жылы салық төлеушілердің кірістерінен 63,6 миллиард АҚШ долларын алып тастауға әкеп соққан ипотека бойынша сыйақы мөлшерлемесіне қатысты. Табысы төмен жеке тұлғалар мега-ипотека бойынша пайыздық төлемдерді оларға айтарлықтай салықтық жеңілдіктер беру үшін жеткілікті төлемейді. 2017 жылы талап етілген салықтық шегерімдер кезінде мүлік пен мемлекеттік салықтар 69,3 миллиард долларды құраған, және бұл жиынтықтың көп бөлігі осындай салықтарды ең көп төлегендерге жатқызылуы мүмкін деген тұжырымға келеді.

Негізінде, сіз неғұрлым көп ақша тапсаңыз, соғұрлым көп ақша жұмсайсыз, егер сіздің шығындарыңыз салық салынатын шығындарға жұмсалса, соғұрлым көп салық жеңілдіктері пайда болады. Әрине, ауқатты адамдарға 2017 жылы салық төлеушілердің жинақтауы бойынша 65 миллиард долларға бағаланған табыс салығы бойынша несиені талап етуге тыйым салынады. Бұл несие үшін квалификациялау IRS-ті азаматқа керісінше төлеуге мәжбүр етуі мүмкін, өйткені ол қайтарылады. Бірақ белгілі бір шектен асатын салық төлеушілер оны талап ете алмайды. Бұл аз қамтылған отбасылардың қалтасына ақша салуға арналған.

Соның бәрін ескергеннен кейін кім не төлейді?

Табысы төмен салық төлеушілерге салық ауыртпалығы

Pew ғылыми-зерттеу орталығының мәліметі бойынша 2015 жылы төленген 1,45 триллион доллар салықтың тек 1,4% -на 30 000 доллардан аз табысы бар салық төлеушілер қосқан.

Табысы 30 000 доллардан аз адамдар үшін тиімді салық ставкасы 4,9% -ке дейін жұмыс істеді. Салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы заң (TCJA) кедей 20% американдықтар үшін тиімді салық мөлшерлемесін 2018 жылдан бастап, кем дегенде 2025 жылға дейін, TCJA мерзімі аяқталған кезде, шамамен 5,5% -ға төмендетеді деп күтілуде.

Бұл кірістер тобына кіретін көптеген салық төлеушілер екенін атап өткен жөн алды жоғарыда аталған салықтық жеңілдіктер түріндегі үкіметтен түсетін кірістер - IRS 2015 жылы жиналған салықтардың 4,49% -ын төледі.

Төменгі жол: 30 000 доллардан аз ақша тапқандар төленді 1.4% тиімді салық ставкасы бойынша елдің жалпы табыс салығының 4.9% Pew зерттеу орталығының мәліметі бойынша 2015 ж.

Орташа кіріс фильтрлері үшін салық ауыртпалығы

Салық қорының зерттеуі салық төлеушілерді тек екі топқа бөледі: ең көп 50% табушылар және ең төменгі 50%. Төменгі бөлігіне 40 078 немесе одан төмен АҚШ доллары мөлшеріндегі салық төлеушілер кіреді.

Салық қоры бұл 50% демографиялық төлемдер төленген салықтардың тек 3% -ын құрағанын анықтады. Бұл 43,9 миллиард долларға дейін қосылады.

Зерттеу сонымен қатар салық төлеушілердің төменгі жартысы 3,7% тиімді салық ставкасын төлегенін көрсетті. AGI-ді орташа табыс деп санауға болатын 50,000-ден 100,000 долларға дейін құлайтындар тиімді ставканы 9,25% төледі. 139,713-тен 197,651 долларға дейінгі AGI орташа тиімді ставканы 14% төледі.

Төменгі жол: 2015 жылы 30 000 мен 50 000 доллар аралығында жұмыс істегендер төледі 4% тиімді ставка бойынша барлық салық салығының 7.2%. 50,000 мен 100,000 доллар аралығында жұмыс істегендер төледі 14.1% тиімді салық ставкасы бойынша төленген барлық салықтардың 9.2%.

Табысы жоғары салық төлеушілер көп төлейді

Шынында да, ауқатты адамдар табысы төмен немесе тіпті орташа табысы бар адамдарға қарағанда көбірек салық төлейді. Бұл жай қарапайым математика.

Салық жүйесі болса да емес прогрессивті және барлығы бірдей пайыз төледі, 30 000 доллардың 15% -ы 300 000 доллардың 15% -на аз. Бізде прогрессивті жүйе бар, сондықтан табысы жоғары жеке тұлғалар салықтық жеңілдіктер мен жеңілдіктердің барлығын ескергеннен кейін де тиімді салық ставкаларын төлейді. Бұл шегерімдер 300,000-ден $ 30,000-ға дейін азайтпайды.

Pew Research Centre AGI-мен 200 000 доллардан асқан салық төлеушілер 2015-58,9 пайызында жиналған салықтардың жартысынан көбін төлегенін көрсетеді.

Кірістері 2 миллион доллардан асатындар 27,5% тиімді мөлшерлемені төледі, жыл сайын алтыдан аз табатындардан үш есеге көбейді, дегенмен бұл жылына 10 миллион доллар немесе одан да көп ақша табатын аса бай адамдар үшін 25,9% дейін төмендейді.

Салық қорының 50/50 зерттеуі 2016 жылдың барлық салық салығының 96,96% -ын жеке тұлғалардың жоғарғы жартысына жатқызады. Осы жоғарғы эшелонның ең жақсы 1% -ы 26,87% тиімді салық ставкасы бойынша 37,32% құрады. Бұл демографиялық көрсеткішке AGI 480,804 немесе одан жоғары долларды құрайтындар кіреді. Ия, 2016 жылы барлық салық төлеушілердің тек 1% -ы осынша көп пайда тапты, бірақ олар сол жылы үкіметтің кірісіне 37,32% -дан астам ақша аударды.

Төменгі жол: Pew Research Center зерттеуі көрсеткендей, жыл сайын 200 000-нан 500 000 долларға дейінгі салық төлеушілер тиімді салық мөлшерлемесін төлейді. 19.4% олардың табыс салығы ұсынылды 20.6% IRS қабылдаған жалпы саннан. Бұл төмендеді 17.9% тиімді салық ставкасы бойынша жалпы сомадан 26.8% табысы 500000 доллардан жоғары және 2 миллион долларға дейін.