IRS Form 8606 дегеніміз не?

Мазмұны

• IRS Form 8606 дегеніміз не?
• IRS 8606 формасын кім қолданады?
• 8606 формасын қайдан алуға болады?
• 8606 формасын қалай толтыруға және оқуға болады
• IRS 8606 формасын электронды түрде беруге бола ма?
• 8606 формасын қайда жіберуге болады
• 8606 формасын қалай беруге болады
• IRA жарналары үшін салық ережелері
• Негізгі өнімдер

• Алынбайтын IRA салықтары

8606 нысаны - егер сіз салықтық жыл ішінде жеке зейнетақы шотына (IRA) алынбайтын жарналар енгізген болсаңыз, сізге тапсыруға тиісті IRS салық нысаны. Сондай-ақ, егер сіз Roth IRA дистрибуцияларын немесе кейбір басқа IRA дистрибьюторларын қабылдаған болсаңыз немесе бір жыл ішінде белгілі бір шоттарды Roth IRA-ға аударған болсаңыз, ол сізге қажет.

Сізге 8606 формасын тапсыруды талап ететін бірнеше зейнетақыны жоспарлау сценарийлері бар. Олар не екенін және форманы қалай дұрыс толтыру керектігін біліңіз.

IRS Form 8606 дегеніміз не?

8606 нысанын тапсырудың ең көп тараған себебі - дәстүрлі IRA-ға салық салынбайтын жарналар. Бұл жарналар сіздің IRA жарналары сияқты салық салынатын кірісті төмендетпейтіндіктен, олар тиісті түрде есептеліп, салық салынуы керек. Әдетте, бұл сіз бір жылдағы салықтан алып тастайтын тұрақты жарналарыңызды көбейтіп, бірақ зейнетақы қорына қосымша аударымдар жасағыңыз келсе, орын алуы мүмкін.

Егер сіз бұрын-соңды IRA, SEP IRA немесе Қарапайым IRA-ға аударымдар жасасаңыз, сізге 8606 формасын қолданып, осы шоттардан алынған барлық Roth IRA таратылымдары туралы есеп беруіңіз керек.

8606 формасы сіз Roth IRA-ға үлес қосқан кезде қажет емес, өйткені олар ешқашан басталмайды, бірақ егер сіз дәстүрлі IRA, SEP немесе Simple IRA-дан Roth IRA-ға конверсия жасасаңыз, онда форма қажет.

IRS 8606 формасын кім қолданады?

Сізге салық жылы ішінде келесідей кез келген нәрсе қолданылса, сізге 8606 формасын жазуыңыз керек:

• Сіз кез-келген дәстүрлі IRA-ға төлемдерсіз үлес қостыңыз.
• Сіз кез-келген дәстүрлі, SEP немесе Қарапайым IRA-дан үлес қосқансыз, оған сіз бұрын-соңды ешнәрсеге үлес қосқан емессіз.
• Сіз Roth IRA-дан үлестірулер алдыңыз.
• Сіз кез-келген дәстүрлі, SEP немесе қарапайым IRA-ны Roth IRA-ға ауыстырдыңыз.

8606 формасын қайдан алуға болады?

8606 формасын IRS веб-сайтынан таба аласыз. Бұл көптеген кеңселерде, кітапханаларда, пошта бөлімшелерінде және ақысыз салық формаларын ұсынатын басқа да кәсіптерде қол жетімді. Бухгалтеріңізден сізге оның көшірмесін ұсына алатынын сұраңыз. Егер сіз TurboTax сияқты бағдарламалық қамтамасыздандырумен айналысатын болсаңыз, бағдарламалық жасақтама егер сіз критерийлерге сәйкес келетіндігіңізді анықтаса, автоматты түрде форманы толтырады.

8606 формасын қалай толтыруға және оқуға болады

8606-нысанды толтыру үшін сізге салық жылында салған салымдарыңыз туралы және алынбайтын жарналар туралы мәліметтер, сонымен қатар алдыңғы жылдарда жинақтаған жалпы негіздермен бірге жинау қажет (соңғы 8606-үлгіден 14-жол). . Егер сіз бұдан бұрын алынып тасталмаған жарналар жасаған болсаңыз, сізге дәстүрлі, SEP немесе Қарапайым IRA-дан (II бөлім), сондай-ақ Roth IRA-дан (III бөлім) алынған кез келген таратылымдарды құжаттау қажет.

IRS 8606 формасын электронды түрде беруге бола ма?

Сіз өзіңіздің 1040 және кез келген басқа салық нысандарын, сондай-ақ кез келген төлемдермен бірге электронды түрде жіберген кезде 8606 нысанын жылдық салық декларациясының қалған бөлігімен электронды түрде жібере аласыз.

8606 формасын қайда жіберуге болады

Егер сіз пошта арқылы хабарлама жасасаңыз, 8406 нысанын 1040 формасымен, сіздің салық төлеміңізді және жыл сайынғы тапсыру мерзіміне дейін немесе одан бұрын почта арқылы белгіленген басқа тиісті салық нысандарын сіздің мемлекетіңіз үшін IRS өңдеу кеңсесіне жіберіңіз.

8606 формасын қалай беруге болады

8606 формасын, әдетте, 15 сәуірде немесе шамамен төленетін жылдық салық декларациясымен бірге жіберіңіз. Сіз оны пошта арқылы немесе интернетте жібере аласыз. Техникалық тұрғыдан кешіктірілген 8606 формасын бергені үшін айыппұл 2019 салық жылына дейін $ 50 құрайды. Бірақ IRS бұл кешіктіруге негізделген себептерді көрсете алсаңыз, бұл жазадан бас тартуға дайын.

IRA жарналары үшін салық ережелері

IRS сіз немесе сіздің жұбайыңыз жұмыс беруші арқылы зейнетақы жоспарымен қамтылған болса, сіздің аударылатын жарналарыңызды шектейді, сонымен қатар сіз қосуға және ұстап қалуға болатын жалпы сомаларды шектейді.

Кейбір салық төлеушілер зейнетке көп ақша жинағылары келсе, алынбайтын жарна салудан басқа амалы жоқ деп санайды.

• Сіз 2019 және 2020 жылдары жыл сайын 6000 долларға дейін, ал егер 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 долларға дейін жарналар жасай аласыз.
• Егер сіз немесе сіздің жұбайыңыз жұмыс орнында зейнетақы жоспарымен қамтылған болса және сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) 2020 жылдың салық жылындағы жағдай бойынша 65000 доллардан асатын болса, шегерімге жататын жарналарға арналған бұл шектеу төмендей бастайды. қайтадан үйленіп, жұбайыңызбен бірлескен декларация тапсырыңыз, бірақ егер сіз үйленген болсаңыз және ол бөлек декларация тапсырсаңыз, ол 10000 долларға дейін құлдырайды.
• Егер сіз жұмыс орнында зейнетақы жоспарымен қамтылған болсаңыз, ал егер сіз MAGI 2020 жылы 75000 доллар немесе одан көп болса, бойдақ болсаңыз, некеде тұрған болсаңыз және 124000 доллар немесе одан да көп болсаңыз, сіз жарналарды төлеуден толықтай алынып тасталдыңыз, егер сіз үйленген болсаңыз және бірлесіп өтініш берсеңіз, немесе 10.000 доллар сіз үйлендіңіз және бөлек декларация жасаңыз.

Сіз осы ережелерден тыс ақша сала аласыз немесе егер сіздің табысыңызға сәйкес келмесеңіз, бірақ оны салықтан кейінгі доллармен жасауыңыз керек және 8606 бастап толтырыңыз.

Негізгі өнімдер

• IRS Form 8606 - бұл алынбайтын жарналарды және дәстүрлі, SEP және Қарапайым IRA-лардан кез келген байланысты таратылымдарды құжаттауға арналған салық нысаны.
• Ол сондай-ақ Roth IRA-дан кез-келген тарату туралы немесе дәстүрлі, SEP немесе қарапайым IRA-дарды Roth IRA-ға айналдыру туралы хабарлау үшін қолданылады.
• Егер сіз осы критерийлердің кез келгеніне сай болсаңыз, сіз 8606 нысанын жылдық федералдық салық декларациясымен бірге жіберуіңіз керек.

Ескерту: Салық туралы заңдар мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады және жоғарыда келтірілген ақпарат соңғы өзгерістерді көрсетпеуі мүмкін. Ең жаңа кеңес алу үшін салық саласының маманымен кеңесуіңізді өтінеміз. Осы мақалада келтірілген ақпарат салықтық кеңес беру үшін арналмаған және салықтық кеңес берудің орнын алмастыра алмайды.