IRS бизнес нысандары: толық тізімі

Мазмұны

• IRS бизнес формалары: негіздері
• IRS бизнес формалары: Жаңа бизнесті бастау
• SS-4 нысаны: Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөміріне өтініш
• IRS бизнес нысандары: Бизнес салықтарын төлеу және төлеу
• Жеке кәсіпкерлікке арналған IRS бизнес нысандары
• Серіктестікке арналған IRS бизнес формалары
• Корпорацияларға арналған IRS бизнес формалары
• Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктерге арналған IRS бизнес нысандары
• IRS бизнес нысандары: Қосымша салық нысандары
• IRS бизнес нысандары: Бизнесті басқару
• IRS бизнес нысандары: Бизнес қызметкерлерін басқару

Мұнда ұсынылған өнімдердің көпшілігі немесе барлығы біздің орнын толтыратын серіктестерімізден. Бұл біздің қандай өнімдер туралы жазатындығымызға және өнімнің бетте қай жерде және қалай пайда болатындығына әсер етуі мүмкін. Алайда, бұл біздің бағалауымызға әсер етпейді. Біздің пікіріміз өзіміздікі. Міне, біздің серіктестеріміздің тізімі және міне, ақша табудың әдісі.

Шағын бизнестің иесі ретінде сіздің салық міндеттемелеріңіз жеке қызметкерлерге қарағанда көбірек қатысады, өйткені сіз шағын IRS бизнес нысандарын толтыруға жауаптысыз. Осы күрделі аумақты шарлауға көмектесу үшін біз IRS бизнес формаларының толық тізімін және әрқайсысына қысқаша түсініктеме жасадық.

»

IRS бизнес формалары: негіздері

IRS туралы сөз болғанда, сізде кәсіп иесі ретінде көптеген міндеттемелер бар. IRS-тің әртүрлі бизнес нысандарын толтыру бизнес жүргізудің федералды талабы болып қана қоймай, сонымен қатар IRS аудиті кезінде сіздің бизнесіңізді қорғау үшін өз міндеттемелеріңізді толықтай және дұрыс орындап отырғаныңызға сенімді болуыңыз керек. Шынында да көптеген аудиторлық тексерістерден өтпейтініне қарамастан, сіздің IRS шағын бизнес нысандары туралы әрдайым қырағылық танытқаныңыз абзал - бұл олардың түрлерін және қайсысы сіздің бизнесіңізге қатысты болатындығын білуді білдіреді.

Әдетте, IRS бизнестің ең кең тараған түрлері салық нысандары болып табылады. Кәсіп иесі ретінде сіз әр түрлі салықтарды төлеуге жауапты бола аласыз: табыс салығы, акциздер, қызметкерлеріңізге салынатын салықтар, т.с.с., сайып келгенде, сіз төлейтін салықтар - және тиісті IRS бизнес нысандары сіз толтырып, толтырыңыз - көбінесе сіздің бизнес субъектісінің түріне байланысты болады. Алайда, стандартты салық формаларынан басқа, сіз толтыруға қажет басқа IRS шағын кәсіпкерлік нысандары болуы мүмкін, ол қызметкерлердің жеңілдіктеріне арналған формадан бастап, сіздің бизнес мекен-жайыңызды өзгертуге дейін болуы мүмкін.

IRS бизнес нысандары өте толық болуы мүмкін болғандықтан, біз әрқашан шағын кәсіпкерлермен жұмыс істеуге мамандандырылған бухгалтермен, салық кеңесшісімен немесе тіркелген агентпен жұмыс істеуге кеңес береміз. Бұл кәсіпқойлар сізге қол жетімді және сұрақтарға жауап бере алатын, сіздің IRS бизнес нысандарыңызды толтыруға көмектесетін және сіздің шағын бизнесіңіз үшін барлық тиісті міндеттемелердің орындалуын қамтамасыз ететін ең жақсы және білімді ресурстар болады.

»

IRS бизнес формалары: Жаңа бизнесті бастау

IRS-ті толтыру және файлға жіберу қажет болуы мүмкін IRS іскерлік формаларын жақсы білу маңызды. Осы тізімдегі бірінші форма барлық бизнес түрлеріне қолданылады және жаңа бизнесті бастағанда толтыратын бірінші IRS формасы болуы мүмкін: SS-4 формасы.

SS-4 нысаны: Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөміріне өтініш

IR-SS-4 нысаны, сонымен қатар жұмыс берушінің сәйкестендіру нөміріне өтініш деп аталады, бұл жеке кәсіпкерлік нысаны емес. Сіздің бизнесіңіздің салық міндеттемесіне сәйкес келуі мүмкін басқа да IRS бизнес формаларының көпшілігінен айырмашылығы, бұл форма, оның аты айтып тұрғандай, жұмыс берушінің сәйкестендіру нөміріне немесе EIN-ге ресми жүгіну үшін қолданылады. EIN коды - сіздің бизнесіңізді сәйкестендіру үшін пайдаланылатын тоғыз таңбалы бірегей нөмір, оны көбінесе бизнес салығының нөмірі деп атайды.

Жеке кәсіпкерлер мен жұмысшылары жоқ жеке тұлғалық серіктестіктерден EIN талап етілмегенімен, біз барлық кәсіпорындарға SS-4 формасын толтыруды ұсынамыз, өйткені EIN алудың көптеген артықшылықтары бар, мысалы, сіздің басқаруды жеңілдету жеке және іскери қаржы. EIN алу үшін сізге SS-4 формасын толтырып, IRS-ге жіберу қажет. Пішін салыстырмалы түрде қарапайым, сіздің бизнесіңіз туралы негізгі ақпаратты сұрайды. Оны интернетте оңай жазуға болады, сонымен қатар факспен немесе пошта арқылы жіберуге болады.

IRS бизнес нысандары: Бизнес салықтарын төлеу және төлеу

Сіз толтыруға тура келетін IRS бизнес нысандарының негізгі бөлігі бизнес салықтарына тікелей байланысты болады. Сіз толтыруыңыз керек болатын нақты нысандар және сіз төлейтін салықтар сіздің нақты бизнесіңізге байланысты болады. Сіздің бизнесіңіздің саласы, жұмыскерлері мен субъектілерінің түрі сіздің бизнес салықтық жауапкершілігіңізге және аталған жауапкершілікті орындау үшін толтыруға тиісті нысандарға әсер етуі мүмкін. Осы факторлардың бәрінен сіздің кәсіпорныңыздың түрі сіздің бизнес салығыңызға айтарлықтай әсер етуі мүмкін. Салық салуға байланысты IRS бизнес нысандарының бөлшегі, оны сіз кәсіпкерлік субъектісінің түріне қарай толтырыңыз:

Жеке кәсіпкерлікке арналған IRS бизнес нысандары

Егер сіздің бизнесіңіз жеке кәсіпкер болса, яғни сіз жалғыз иесі және оператор екендігіңізді білдіретін болсаңыз, сізден, әдетте, жеке кәсіп ретінде салық салығын толтырумен қатар, табыс салығы нысандарын ұсынуға тура келеді. Бұл жағдайда сіз көретін IRS бизнес формаларының кейбіреулері бар:

• 1040 нысаны: IRS 1040 нысаны жеке табыс салығы бойынша декларацияны тапсыру үшін қолданылады. Жеке кәсіпкер ретінде сізге осы жылдық кірісті рәсімдеу үшін қосымша 1040 кестесін толтыру қажет.

• С формасы 1040: С кестесі 1040 сіздің бизнесіңіздің жылдық кірісі немесе шығыны туралы есеп беру үшін қолданылады. Сіз өзіңіздің жеке 1040 формаңызды толтыру үшін С кестесіндегі ақпаратты қолданасыз.

• 1040 нысаны C-EZ кестесі: Егер сізде кішігірім бизнес болса, сіз C-EZ кестесін толтыруға құқылы бола аласыз. С кестесінің жалпы формасы сияқты, бұл форма да сіздің бизнесіңіздің жылдық пайдасы туралы есеп береді. C кестесінің орнына C-EZ кестесін жазу үшін, сіз C-EZ кестесінің нұсқаулығында көрсетілген барлық IRS талаптарын орындауыңыз керек.

• 1040-ES нысаны: бұл IRS бизнес формасы сіздің есептелген салықтарыңызды есептеу және төлеу үшін қолданылады. Есептік салық - бұл ұсталуға жатпайтын кірістерге салық төлеу үшін қолданылатын әдіс, бұл жағдайда өзін-өзі жұмыспен қамтуға байланысты. Сізде салықты ұстайтын жұмыс беруші болмағандықтан, сіз тоқсан сайын есептелген салықтарды төлеуге жауаптысыз.

• 1040-SE нысаны: SE кестесі өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салыққа қанша қарыз екеніңізді анықтау үшін қолданылады. Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салықтар - бұл сіз әлеуметтік төлемдер мен медициналық дәрі-дәрмектер салығы ретінде төлейтін салықтар, өйткені сізде оларды тұрақты түрде төлемдерден алып тастайтын жұмыс беруші жоқ. Кесте SE жеке жұмыс салығы бойынша салық міндеттемесін есептеуге мүмкіндік береді, оны сіз өзіңіздің жеке 1040-нысанда жазасыз.

Серіктестікке арналған IRS бизнес формалары

Егер сіздің серіктестігіңіз серіктестік болса, сіз серіктестік үшін тұтастай салық төлеуге, сондай-ақ серіктестікті құрайтын жеке тұлғаларға жауап бересіз. Серіктестік ретінде сіз өзіңіздің бизнесіңіз үшін кірістер, кірістер, шығындар, шегерімдер мен несиелер туралы есеп беру үшін жылдық ақпарат қайтарымы болып табылатын 1065 нысанын толтырыңыз. Әр серіктестің кәсіпкерлік кірістегі және шығындардағы үлесін анықтау үшін сіз әрқайсысы K-1 кестесін толтырасыз. Содан кейін сіз K-1 кестесіндегі есептеулерді 1065 формасын толтыру үшін қолданасыз.

Серіктестік ретінде сіздің бизнесіңіз табыс салығын төлемейді. Оның орнына бұл салық ауыртпалығы жеке серіктестерге беріледі. Бұл жағдайда серіктестіктің мүшесі ретінде сіз бұрын талқыланған көптеген формалар үшін жауап бересіз, соның ішінде 1040 нысаны, 1040-ES формасы және 1040-SE формасы. Сіздің кәсібіңізге байланысты сізге серіктестіктен қосымша кірістер мен шығындар туралы есеп беретін 1040-кесте Е кестесін толтыру қажет болуы мүмкін.

Корпорацияларға арналған IRS бизнес формалары

Корпорациялар үшін салық салу үшін толтыруға тура келетін IRS шағын кәсіпкерлік нысандары, сайып келгенде, сіз S корпорациясы немесе C корпорациясы екендігіңізге байланысты болады.

Егер сіз C корпорациясы болсаңыз, онда сіздің бизнесіңіз сізден заңды түрде бөлінген, демек, сіз 1120 нысаны бойынша бизнес үшін табыс салығын төлейсіз. 1120 нысаны - бұл кірістер, кірістер, шығындар, шегерімдер мен несиелер туралы жылдық есеп корпорацияның табыс салығы бойынша міндеттемесі.

Сіздің корпорацияңыздың акционері ретінде сіз табыстарды дивидендтер ретінде бөлген кезде 1040-нысандағы жеке салық декларациясына салық саласыз. Егер сіз бизнестің операцияларына қатысатын акционер болсаңыз, онда сіз қызметкер болып саналасыз. Сіздің жұмыскер ретінде алатын жалақыңызға ғана өзін-өзі жұмыс істеуге салық салынады.

Екінші жағынан, S корпорациясы үшін сіз мыналарды толтырасыз:

• 1120S нысаны: 1120S нысаны - бұл S корпорациясы үшін кірістер, кірістер, шығындар, шегерімдер мен кредиттер туралы жылдық есеп. 1040 Schedule-C нысаны сіздің жеке салық декларациясына қатысты сіздің бизнесіңіздің кірісі немесе шығыны туралы есеп беретіні сияқты, 1120S нысаны да сіздің жеке салық декларацияңызға әсер етеді. Алайда, С кестесінен айырмашылығы, ол IRS-ке сіздің жеке оралуыңыздан бөлек беріледі.

• 1120S нысаны К-1 кестесі: 1120S нысаны үшін К-1 кестесі сіздің S корпорациясының барлық акционерлерімен толтырылуы керек. Серіктестікке арналған К-1 кестесіне ұқсас, бұл форма әрбір акционердің бизнестің пайдасы немесе шығыны үшін жауапкершілігін есептейді. 1120S нысаны К-1 кестесі IRS-ге тапсырудың қажеті жоқ, бірақ оның орнына акционерлер жеке салық декларацияларын толтыру үшін пайдаланады.

Сонымен қатар, егер сіз S корпорациясының акционері болсаңыз, онда сіз өзіңіздің жеке салық декларацияңыздың бөлігі ретінде 1040-кесте Е-ге, сондай-ақ 1040-ES формасына жауапты бола аласыз.

Сонымен, корпорациялардың екі түрі үшін де сіз 1120-W формасы үшін жауап бере аласыз. 1120-W нысаны корпорацияларға тоқсан сайын төлеуі керек болатын есептік салықты есептейді. Есептелген салықтар нақты жағдайларға байланысты C корпусына да, S корпусына да, олардың 1120 салық нысандарына да қатысты болуы мүмкін.

Жауапкершілігі шектеулі серіктестіктерге арналған IRS бизнес нысандары

Жауапкершілігі шектеулі серіктестік немесе жауапкершілігі шектеулі серіктестік ретінде жауап беретін IRS бизнес нысандарын анықтау сәл күрделірек. Салық салу мақсатында IRS ЖШҚ-ны корпорация, серіктестік немесе ЖШҚ иесінің салық декларациясының бөлігі ретінде қарастыра алады, оны сонымен бірге елемейтін ұйым деп атайды.

Егер соңғысы сіздің ЖШҚ-ға қатысты болса, сіз меншік иесі ретінде сіздің ЖШҚ-ның кірістері мен шығыстары туралы 1040 нысаны немесе С кестесі бойынша есеп бересіз.

Екінші жағынан, егер сіздің жауапкершілігі шектеулі серіктестіктің кем дегенде екі мүшесі болса, бұл серіктестік болып саналады және сіз 1065 формасын, сондай-ақ әр серіктеске арналған К-1 кестесін тапсыруыңыз керек. Сонымен қатар, серіктестік декларациясын ұсынатын серіктестіктер серіктестік кірістерінің үлесі үшін өзін-өзі жұмыс істеуге салық төлейді, бұл сіздің жеке декларацияңызға 1040-ES немесе 1040-SE нысанын қосуды білдіреді.

Ақырында, егер сіздің ЖШҚ корпорация ретінде қарастырылса, сіз 1120 формасын немесе 1120S формасын толтырасыз.

Егер сіз өзіңіздің жауапкершілігі шектеулі серіктестіктің федералдық салықтар бойынша жіктелу әдісін өзгерткіңіз келсе, онда сіз 8832 формасын толтыра аласыз. Бұл форма сізге өзіңіздің жауапкершілігі шектеулі серіктестігіңізді C корпорациясы, серіктестік немесе жеке кәсіпкер ретінде IRS санатына қалай қосқыңыз келетіндігін көрсетуге мүмкіндік береді.

IRS бизнес нысандары: Қосымша салық нысандары

Жоғарыда келтірілген формалар, мүмкін, сіз бизнес салығы үшін жиі кездесетін формалар болуы мүмкін, бірақ сіздің жағдайларыңыз бойынша толтыруға қажет болуы мүмкін бірнеше қосымша нысандар бар. Осы формалардың кейбіреулері:

• 1040 формасы F кестесі: F кестесі бизнестегі пайда мен шығындар туралы есеп береді. Бұл форма С-кестеге ұқсас, бірақ шаруа қожалықтарының иелеріне тән.

• 1045 нысаны: Бұл нысанды пайдаланылмаған жалпы кәсіпкерлік несиені өтеуге, белгілі бір жағдайларда таза өндірістік шығынды өтеуге немесе 1256 келісімшарттар бойынша таза бөлімнің өтелуіне байланысты салықты жылдам қайтаруға өтініш беру үшін қолдануға болады.

• 720 нысаны: IRS 720 формасы тоқсан сайын сіздің бизнесіңіздің акциз бойынша федералдық міндеттемесін есеп беру және төлеу үшін қолданылады. Акциз - бұл бензин, көмір және шиналар сияқты АҚШ-та өндірілетін немесе импортталатын белгілі бір тауарларға немесе қызметтерге салынатын салық. Егер сіз акциздер төлеуге жататын тауарлармен немесе қызметтермен айналысатын болсаңыз, сіздің бизнесіңіз 720 формасын немесе оған қатысты кез келген нысанды толтыруы керек.

• 4562-нысан: Бұл форма сіздің бизнесіңіз үшін пайдаланылған мүліктің немесе көлік құралдарының амортизациясы немесе амортизациясы туралы есеп беру үшін қолданылады, сондықтан салықтық жеңілдіктерді талап етеді.

• 8829 нысаны: 8829 нысаны сіздің үй шығындарыңыздың кез-келгеніне салық жеңілдіктерін талап ете алатыныңызды анықтау үшін қолданылады. Әдетте, егер бұл сіздің бизнесіңіз сіздің үйіңізде болса немесе сіз үйіңізді тұрақты түрде бизнес жүргізу үшін пайдалансаңыз, бұл форма қолданылады.

• 5329 нысаны: Бұл форма сіздің шағын бизнесіңіздің зейнетақы жоспарларына қосымша салықтар туралы есеп беру үшін қолданылады - мысалы, IRAs, Coverdell ESAs, QTPs, Archer MSAs, HSAs немесе басқа білікті зейнетақы жоспарлары.

• 8283 нысаны: 8283 нысаны сіздің бизнесіңіз 500 доллардан асқан ақшалай емес қайырымдылық сыйлықтар туралы есеп беру және талап ету үшін қолданылады.

• 8606 нысаны: Бұл IRS формасы сіз дәстүрлі IRA-ға қосқан үлесіңіз туралы, дәстүрлі, SEP немесе Қарапайым IRA-дан тарату туралы, дәстүрлі SEP немесе Қарапайым IRA-дан Roth IRA үшін және Roth IRA-дан тарату туралы хабарлайды.

• 8903 нысаны: Бұл форма сіздің отандық өндірістік қызметіңізден немесе DPAD шегерімін анықтау үшін қолданылады. Алайда, бұл шегерім жойылды және енді тек 2018 жылға дейінгі салық жылдарына қатысты.

• 7004 нысаны: 7004 нысанын толтыру сізге кейбір кәсіптік табыс салығын, ақпаратты және басқа да декларацияларды, мысалы, 1065 және 1120 формаларын ұсыну үшін уақытты автоматты түрде ұзартуды сұрауға мүмкіндік береді.

Көріп отырғаныңыздай, салық салу мақсатында толтыруға тура келетін IRS бизнес формалары үшін көптеген әр түрлі нұсқалар бар. Сіздің бизнес салығыңыздағы, сондай-ақ жеке салықтарыңыз бойынша толтыруға тура келетін нысандар көбінесе сіздің ұйымыңыздың түріне, сондай-ақ IRS олардың салық нысандары бойынша нұсқаулық құжаттарындағы ерекшеліктерге байланысты болады.

IRS бизнес нысандары: Бизнесті басқару

Сіз толтыруға тура келетін IRS шағын кәсіпкерлік нысандарының негізгі бөлігі бизнес пен жеке салықтарға қатысты болса да, басқа кейбір IRS формалары сіздің бизнес операцияларыңызға қатысты қолданылуы керек болуы мүмкін. Мұнда ең кең таралған бірнеше формалар бар:

• 2553 нысаны: 8832 формасына ұқсас 2253 формасын корпорация немесе басқа заңды тұлға салықтар бойынша S корпорациясы ретінде қарастыруға таңдау үшін қолданады.

• 2848 нысаны: Сіз бұл форманы жеке тұлғаның, сіздің сертификатталған бухгалтеріңіз немесе іскери заңгеріңіз сияқты, сіздің IRS алдында өкілдік ету үшін қолдана аласыз.

• 4797 нысаны: Бұл форма көбінесе кәсіпкерлік мүлікті сату немесе айырбастау туралы есеп беру үшін қолданылады. Бұл форма активтердің басқа орналастырылуын және жекелеген мүлікті иеліктен шығарудан түскен пайда немесе шығындар туралы есеп беру үшін де қолданылады.

• 8822-B нысаны: 8822-B нысаны IRS-ті бизнес поштасының мекен-жайын, іскери орналасқан жеріңізді немесе жауапты тарапты өзгерткеніңіз туралы хабарлау үшін қолданылады.

IRS бизнес нысандары: Бизнес қызметкерлерін басқару

Сіздің кәсіпорыныңыздың түріне қарамастан, егер сіздің бизнесіңізде қызметкерлер болса, жұмыс беруші ретінде толтыруға тура келетін бірқатар IRS бизнес формалары болады. Бұл нысандар сіздің қызметкерлеріңізге салық және кірістер туралы, сондай-ақ IRS-ке қызметкерлерге берілетін жеңілдіктер туралы есеп бере алады:

• W-2 және W-3 нысаны: W-2 нысаны - бұл жыл сайын толтырылып, IRS-ге тапсырылуы керек, сонымен қатар әр қызметкерге берілуі керек. Бұл форма қызметкердің жалақысы және салық жылындағы салық ұсталымы туралы есеп береді. W-3 формасы W-2 қызметкерлерін әлеуметтік қауіпсіздік басқармасына жіберу үшін қолданылады.

• 1099-MISC нысаны: W-2-ге ұқсас, 1099-MISC формасы - бұл IRS-де толтырылатын және сіздің мердігерлерге сіз төлеген жалақы және олар бойынша ұсталған салық туралы есеп беру үшін берілетін жылдық форма. салық жылы.

• 1099-R нысаны: 1099-форманың тағы бір нұсқасы, 1099-R формасы осы салық жылында сіз зейнетақы, аннуитет, зейнетақымен қамсыздандыру немесе пайданы бөлу жоспарларына, IRA-ға, сақтандыру келісімшарттарына және т. . 1099-R нысаны сіз таратқан әр адам үшін жазылуы керек, сонымен қатар олардың әрқайсысына берілуі керек. Егер сіздің қызметкерлеріңіз үшін кез-келген IRA-ны сақтаған болсаңыз, онда сіз сонымен қатар әрбір 1099-R формасы үшін 5498 формасын толтырыңыз.

• 940 нысаны: IRS 940 нысаны - бұл сіздің бизнесіңіздің өткен жылы қанша қарыз болғанын, қанша төленгенін және өтелмеген қалдықты көрсететін жұмыссыздық туралы федералды салық міндеттемелері туралы жылдық есеп.

• 941 нысаны: 941 нысаны тоқсан сайын жұмысшылардың жалақыларынан ұстап қалған кірістер, әлеуметтік сақтандыру және медициналық қызметтер салығы туралы есеп беру үшін ұсынылуы керек. Сіз сондай-ақ IRS Form 941-ді жұмыс беруші ретінде әлеуметтік қамсыздандыру және Medicare салық жауапкершілігін есептеу үшін қолданасыз.

• 943 нысаны: 943 нысаны сіз ауылшаруашылық қызметкерлері үшін жыл ішінде жасаған кез-келген жалақы мен салықты ұстап қалу туралы хабарлайды.

• 944 нысаны: Егер сіздің бизнесіңізде жұмыспен қамту бойынша салық міндеттемесі төмен болса - 1000 доллар немесе одан аз болса, сіз 941 форманың орнына 944 нысанын толтыра аласыз. 944 нысаны сонымен қатар сіз қызметкерлердің жалақысынан ұстап қалған салықтар туралы есеп береді, оны толтыруға болады тоқсан сайын емес, жыл сайын.

• 3921 және 3922 нысандары: 3921 нысаны да, 3922 нысаны да корпорациялар берілген жыл ішінде жұмыскерге акцияны беруге қатысты тапсыратын нысандар.

Мұнда көрсетілгендерден басқа, сіздің жұмысыңыз үшін қызметкерлерге берілетін сыйақыларға қатысты қосымша IRS формалары болуы мүмкін, соның ішінде сіз ұсынатын артықшылықтарға байланысты қызметкерлердің зейнетақы шоттары, акцияларға иелік ету жоспарлары және зейнеткерлікке шығу шоттары.

Бұл мақаланың нұсқасы алғаш рет NerdWallet-тің еншілес кәсіпорны - Fundera-да жарияланды.