Солтүстік Каролинаның 529 колледжіндегі жинақ жоспарының салық жеңілдіктері

Мазмұны

• Жоспарға инвестиция салу
• Төлемдер мен шығыстар
• 529 жоспары Басқа жинақ шоттары
• Сыйлық салығын төлеуден босату
• Талап етілмеген алу

Пегги Джеймстің пікірі бойынша корпоративті бухгалтерлік есеп және қаржы саласында 8 жылдық тәжірибесі бар, қазіргі уақытта жеке университетте жұмыс істейтін, бухгалтерлік мансабына дейін 18 жыл газет жарнамасында болған CPA. Ол сонымен бірге штаттан тыс жазушы және бизнес-кеңесші. Мақала 2020 жылдың 10 тамызында қаралды. Балансты оқыңыз

Егер сіз баланы немесе басқа сүйікті адамды колледжге жіберуді жоспарласаңыз және сіз Солтүстік Каролинада тұрсаңыз, сіз штаттың 529 колледж жинақ жоспары туралы білуіңіз керек. Бұл шотқа салынған инвестициялар федералды және штаттық табыс салығынсыз өседі, және жоғары білімді шығындарға жұмсалатын барлық қаражаттар федералдық және штаттық табыс салығынан босатылады. Алайда жоспарға енгізілген жарналар сіздің мемлекеттік салық салу мақсатында сіздің табысыңыздан алынбайды.

Осы жоспар арқылы отбасы мүшелері, тіпті достары баланың колледж қорына ақша сала алады. 2018 жылдың 1 қаңтарынан бастап 529 шотты бастауыш немесе орта мектептегі шығындар үшін пайдалануға болады. Колледж жоспарының ақшасы оқу ақысы, бөлме және тамақтану (белгілі бір шектеулермен), кітаптар, жабдықтар және оқуға түсу немесе келуге қажетті кез-келген жабдық сияқты білікті шығындарға жұмсалуы керек. Бір бенефициар үшін сақтауға болатын максималды сома - 400 000 доллар.

АҚШ тұрғындары өздері өмір сүрмейтін мемлекеттің 529 жоспарына қатыса алады, бірақ сол арқылы олар штат ішіндегі салық жеңілдіктерінен айырылуы мүмкін.

Жоспарға инвестиция салу

NC 529 жоспары, басқа да мемлекеттік жоспарлар сияқты, оларды құруға уәкілеттік берген ішкі кірістер қызметі кодының нөмірленген бөлімінің атымен аталады. Солтүстік Каролина жоспарына қатысушылардың үш инвестициялық таңдауы бар:

• Мемлекеттік қызметкерлердің несиелік одағы ұсынатын федералды сақтандырылған депозиттік шот
• Авангардтық жасқа негізделген инвестициялық опциялар
• Авангардтың жеке инвестициялық опциялары

Депозиттік шотқа түскен салымдар мен сыйақыға несиелік серіктестік кепілдік береді және Ұлттық несиелік одақ әкімшілігі сақтандырады.

Соңғы екі таңдау индекстік қорлардан және Vanguard Group Inc басқаратын басқа қорлардан тұрады. Инвесторлардың қалаған тәуекел деңгейіне негізделген инвестициялық таңдаудың үш жасқа негізделген нұсқалары бар: агрессивті, орташа немесе консервативті. Баланың жасы ұлғайған кезде үлестік қорлар, облигациялар қорлары және қысқа мерзімді резервтер арасындағы инвестициялар балансы бенефициардың туған күніне немесе оған жақын уақытта автоматты түрде өзгереді. Жалпы алғанда, бенефициар неғұрлым жас болса, инвестициялық қоспадағы акциялардың пайызы соғұрлым жоғары болады, ал тәуекел деңгейі неғұрлым төмен болса, акциялардың пайызы да соғұрлым аз болады. Барлық үш жасқа байланысты опциялар облигацияларға немесе қысқа мерзімді резервтерге салынған ақшаның көп бөлігімен немесе барлығымен аяқталады.

Инвестициялардың жеке нұсқалары бенефициардың жасына сәйкес қайта теңдестірілмейді. Портфолионың тоғыз нұсқасы бар, олардың бесеуі бірнеше қордан тұрады. Бес көп қорлы портфель тәуекелге байланысты ерекшеленеді: агрессивті өсуден кіріс алуға бағытталғанға дейін. Төрт қорлық портфолио акция немесе облигация индексінің кірісіне сәйкес келеді немесе пайыздар жинайды.

Төлемдер мен шығыстар

Депозиттік шот жыл сайын салынған соманың 0,25% мөлшеріндегі әкімшілік төлемге жатады. Авангардтың нұсқалары инвестицияланған соманың 0,31% -0,39% құрайтын жылдық әкімшілік төлемдер мен инвестициялық шығындарға жатады. Қайтаруға кепілдік берілмейді және Авангард жоспарына салынған инвестициялар ақша жоғалтуы мүмкін.

529 жоспары Басқа жинақ шоттары

Солтүстік Каролинаның тұрғындары колледж шығындары үшін басқа шот түріне ақша салудың тиімді болуын зерттеуі керек, мысалы, Коверделл білім беру жинақтау шоты немесе кәмелетке толмағандарға бірыңғай аударымдар немесе кәмелетке толмағандарға бірыңғай сыйлықтар. Қаржы кеңесшісімен немесе соған ұқсас маманмен кеңесіңіз, ол жоспар сізге үлкен пайда әкелуі мүмкін.

Сыйлық салығын төлеуден босату

Солтүстік Каролинаның тұрғындары бір жыл ішінде 75000 АҚШ долларын (ерлі-зайыптылардың бірлесіп өтініш беруі үшін 150 000 доллар) бір бенефициарға федералдық сыйлық салығынсыз салуы мүмкін. Алайда донор немесе донорлар бес жыл ішінде сол бенефициарға ешқандай қосымша сыйлық жасай алмайды. Сонымен қатар, бір донор жыл сайын 15000 доллардан бас тарта алады, ал ерлі-зайыптылар сыйлық салығын төлемей-ақ, 30 000 долларға дейін үлес қоса алады.

Талап етілмеген алу

Білікті білім беру шығындарынан басқа мақсатта қолданылатын кез-келген жоспардан бас тарту үшін федералдық және штаттық табыс салығы, сондай-ақ 10% федералдық салық жазасы қолданылады.

Баланс салық, инвестициялық немесе қаржылық қызметтер мен кеңестер бермейді. Ақпарат қандай-да бір нақты инвестордың инвестициялық мақсаттары, тәуекелге төзімділігі немесе қаржылық жағдайлары ескерілмей ұсынылған және барлық инвесторларға сәйкес келмеуі мүмкін. Өткен нәтижелер болашақ нәтижелерді көрсетпейді. Инвестицияға негізгі қаражатты жоғалтуды қоса, тәуекел кіреді.