Өсиет және Интер Вивос сенімдері

Мазмұны

• Өсиет қағаздары
• Inter Vivos Trust Funds
• Қайтарылатын және қайтарымсыз сенім қорлары
• Қандай сенім қоры сіздің жағдайыңызға сәйкес келеді?

Трасттық қорлар байлықты отбасы мүшелері арасында беру үшін бұрыннан қолданылып келген. Олардың қолданысы әртүрлі (яғни, белгілі бір адамдарға активтерді қалдырудан бастап, баланың тұрақты ақша ағынымен қамтамасыз етуіне дейін). Трасттық қорлар әлемінде екі үлкен категория бар: өсиеттік қорлар және өмірлік трестер (соңғысы inter vivos трасттық қорлары деп те аталады). Өсиет бойынша сенімді қорлар донор қайтыс болғаннан кейін, тірі трасттар, донордың көзі тірісінде құрылады.

Өсиет қағаздары

Өсиет бойынша сенім қоры оның қалауымен белгіленгендей, сенімгерлік қорды құрушы адам қайтыс болғаннан кейін пайда болады. Бұл тәсілдің бір жағымсыз жағы - бұл трастты қаржыландыруға арналған активтер пробациялық процестен өтуі мүмкін. Бұл грант берушінің ешқашан қаламаған нәтижелеріне әкелуі мүмкін.

Мысалы, мүлкі 2 000 000 АҚШ доллары болатын ерлі-зайыптыларды елестетіп көріңіз. Олар қайтыс болады және олардың ерік-жігері барлық активтерін сенімгерлік қорға орналастыруды талап етеді, сол кезде қолма-қол ақша көгілдір чиптерге салынатын болады. Екі кішкентай баласы 18 жасқа толған кезде, олардың арасына біркелкі бөлініп, сенім білдірілгендерден 4% үлестірімді алады.

Олар 30 жасқа толғанда, бүкіл сенім тоқтатылады және ақша екі бенефициар арасында бірдей бөлінеді. Отбасының қаржылық мәселелерімен айналысатын банк ақшаны инвестициялай отырып, сенімгерлік шарттар мен тиісті мемлекеттік заңдардың сақталуына көз жеткізіп, институционалды сенімгер ретінде әрекет етеді.

Бұл аманат қоры, өйткені ол ата-анасы қайтыс болғанға дейін болмаған.

Inter Vivos Trust Funds

Inter vivos трасттық қорлары (өмірлік мақсаттағы қорлар деп те аталады) грант берушінің көзі тірі кезінде құрылады. Inter vivos сенім қоры үшін грант беруші сенімгер ретінде де, пайда алушы ретінде де қызмет ете алады. Бұл қол жетімді активтерді қорғауды азайтады және жедел салық жеңілдіктерін алып тастайды, бірақ бұл қарттарды отбасыларынан немесе достарынан қорғай алады. Цедент қайтыс болған кезде, сенімгерлік қордағы мүліктің барлық бөлігі пробациялық бақылауды өткізіп жіберіп, мерзімінен бұрын аталған шартты алушыларға пайда көре бастауы керек. Бұл кез-келген адам, оның ішінде сіздің балаларыңыз, жиендеріңіз, жиендеріңіз, өмірлік досыңыз немесе қайырымдылық қоры болуы мүмкін.

Жоғарыда келтірілген мысалдағы бір ерлі-зайыптылар балаларына екі сенімгерлік қор құруды шешті деп елестетіп көріңіз. Олар өздерін қамқоршы деп атайды және әр қорға 100000 доллар сыйға тартады. Екі бала 18 жасқа толғанға дейін ешқандай төлем жасамайды, бұл кезде қор жыл сайын өз қаражатының 3% төлеп, өмір сүруге көмектеседі.

Кейде ерлі-зайыптылар сенімгерлік қордың қалдықтарына қосымша сыйлықтар жасай алады. Олар қолма-қол ақша бере алады немесе кейбір жағдайларда жылжымайтын мүлікке инвестиция сияқты басқа активтерді қоса алады. Кәсіптері бар отбасылар өз компанияларының меншікті капиталына үлес қосуды қарастыруы мүмкін.

Бұл интер-вивостық сенім, өйткені ол грант берушінің көзі тірісінде қалыптасқан. Сенімнің өзін құруға себеп болатын өлім болған жоқ.

Қайтарылатын және қайтарымсыз сенім қорлары

Егер сенімгерлік күші қайтарып алынатын болса, цедент оған өмір бойы өзгертулер енгізе алады. Басқаша айтқанда, сенімгерлік қорды қайтарып алуға болады. Мұндай сенімгерліктің ең танымал түрі - жылжымайтын мүлік салығын төмендетудің әдісін ұсынатын қайтарып алынатын өмірлік сенім деп аталады.

Егер сенім қайтарымсыз болса, сенімгер қоры құрылғаннан кейін ақшаны немесе активтерді қайтарып ала алмайды. Мұнда «асыра сілтеу» жоқ, сондықтан оның дұрыс құрылымдалғандығына көз жеткізу керек. Басқаларының бәрі тең, қайтарымсыз трасттық қорлар активтерді несие берушілерден және жағымсыз шешімдерден барынша қорғауды қамтамасыз етеді, өйткені мүлік шынымен де цедентке де, бенефициарға да тиесілі емес.

Қандай сенім қоры сіздің жағдайыңызға сәйкес келеді?

Сенімгерлік қор туралы заң - осы салада мамандандырылған, өте құрметті, құзыретті адвокаттардың білікті заңгерлік кеңесін алмастыра алмайтын салалардың бірі. Әрбір штаттағы заңдар әр трасттық қордың шарттары сияқты әр түрлі.

Сенімді жоспарлау кезінде сіз мүмкіндігінше мұқият болуыңыз керек. Егер бұл басынан бастап дұрыс жасалмаса, адвокаттар сіздің отбасыңыз активтер үшін күресіп жатқан кезде сіз кеткеннен кейін оны алуы мүмкін.