Roth IRA-ны қашан қайта сипаттау керек?

Мазмұны

• Қайта сипаттаудың әлеуетті артықшылықтары
• Жылдағы конверсияны қайта сипаттауды қарастыру қашан сезімді тудырады?
• Роттың IRA конверсиясын өзгерткіңіз келгенде не болады?
• Қайта сипаттау ережелеріндегі соңғы өзгерістерді түсіну
• Қайта сипаттау туралы қорытынды ойлар

Салық кодексі ақшаны Roth IRA-ға аударудың үш жолын ұсынады. Сіз тікелей Roth IRA-ға жыл сайынғы жарналар жасай аласыз. Сіз сондай-ақ Roth 401 (k) немесе 403 (b) ақша аударуға болады. Сонымен қатар, сіз Roth IRA-ға конверсия арқылы ақша сала аласыз.

Қайта сипаттаудың әлеуетті артықшылықтары

Roth IRA конверсиясы - бұл зейнетақы жинақтарын кірістердің салықсыз өсуіне мүмкіндік беретін шотқа аударғысы келетін инвесторлар үшін ойлануға тұрарлық стратегия. Рот IRA жарналары салыққа салынбайтын болса да, жарналардың және Рот IRA-дан алынған табыстардың білікті түрде алынуы федералдық табыс салығынан босатылады. Дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға айырбастау процесі салық салынбайтын кез-келген салық салынбайды.

Қолданыстағы зейнетақы шотының Roth конверсиясы - бұл маңызды шешім. Басқа факторлардың қатарында сіз өзіңіздің ағымдағы табыс салығыңыздың мөлшерлемесін, болашақтағы салық салығы бойынша күтілетін ставканы және инвестицияңыздың болжанған кірістілігін ескеруіңіз керек. Roth IRA конверсиясының қайта сипаттамасы - бұл салықты азайтуға көмектесетін салықтық жоспарлау стратегиясы. Бұл сондай-ақ, егер сіз жай ғана ойыңызды өзгерткен болсаңыз, қолдануға болатын стратегия.

Сізде дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға ауысу мүмкіндігі бар. Егер сіз бастапқыда дәстүрлі IRA-ға үлес қосқан болсаңыз болуы мүмкін, өйткені сіздің нақты табысыңыз Роттың IRA-на тікелей үлес қосу шегінен асады деп күттіңіз. Егер сіздің табысыңыз сіз күткеннен төмен болған жағдайда, сіз осы үлесті Роттың IRA-на өзгерту мүмкіндігін пайдаланып, шешім қабылдадыңыз.

Roth IRA-дан дәстүрлі IRA-ға үлесті өзгерту - бұл қайта сипаттаудың тағы бір әдісі. Бұл сценарий сіз бастапқыда Roth IRA-ға үлес қосқан болсаңыз, бірақ сіздің кірістеріңіз Roth-тің толық жарнасын иелену үшін өте жоғары екенін түсінгенде немесе IRA жарнасы бар салық декларацияларынан көп пайда көретін болсаңыз пайда болуы мүмкін.

IRS деректері бойынша, 2017 жылы аяқталған Roth IRA конверсиясы дәстүрлі IRA-ға үлес ретінде қайта сипатталуы мүмкін, егер қайта сипаттау 2018 жылдың 15 қазанына дейін жасалса. 2018 жылдың 1 қаңтарында немесе одан кейін аяқталған Roth IRA конверсиялары енді мүмкін емес қайта сипатталуы керек. Осы салық заңнамасының өзгеруі нәтижесінде Рот конверсиясын қайта сипаттайтын терезе жақында жабылады.

Жылдағы конверсияны қайта сипаттауды қарастыру қашан сезімді тудырады?

Рот конверсиясының қайта сипаттамасын қарастырудың бір себебі - егер инвестициялар конверсия күнінен бастап айтарлықтай төмендеген болса. Қайта сипаттауды қарастырудың тағы бір заңды себебі, егер сіз 2017 салық жылы ішінде салық салынатын кірістен жоғары болған болсаңыз. «Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заң жылдың екінші жартысында қабылданғандықтан, көптеген салық төлеушілер 2018 жылы салық ставкаларының төмендеуін көруі мүмкін.

Қайта сипаттауды қарастырудың тағы бір себебі, егер Роттың IRA конверсиясы сізді шекті табыс салығы бойынша жақшаға итермелеген болса. Федералдық деңгейдегі табыс салығы ставкаларының өзгеруімен зейнетке шыққан кездегі салық салынатын табысыңыз бастапқыда күтілгеннен төмен болуы мүмкін, осылайша Рот ИРА-ның салықсыз бөлуінің ықтимал пайдасын азайтады. Қайта сипаттауды қарастырудың соңғы себептерінің бірі - егер сізде бастапқы конверсияға байланысты салықты төлеуге қолыңызда ақша болмаған болса.

Роттың IRA конверсиясын өзгерткіңіз келгенде не болады?

Қаржылық жоспарлар серпінді және үнемі өзгеріске ұшырайды. Алдыңғы салық жылдары салық төлеушілер үшін қайта жоспарлау стратегиясы болды, бұл қайта сипаттау деп аталды, салық төлеушілер үшін тиімді салық стратегиясы болды. Қайта сипаттаудың негізгі шағымы сіздің Рот конверсиясы аяқталғаннан кейінгі бірнеше айға дейін сіздің нақты салық міндеттемелеріңізді толық білу қиын болуы мүмкін екендігіне негізделген.

IRA конверсиясының қайта сипаттамасы шын мәнінде бастапқы IRA есептік жазбасына оралу болып табылады. Бұл стратегиялық қайтару, әдетте, салық режимін неғұрлым қолайлы ету үшін жасалады. Қайта сипаттау өткен салық жылындағы салық міндеттемесін анықтау үшін тарихи уақытты қосымша уақытпен қамтамасыз етті, содан кейін сіз конверсияны кері салық салдарын тудырған жағдайда қайтара аласыз.

Қайта сипаттау ережелеріндегі соңғы өзгерістерді түсіну

«Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заң 2017 жылдан кейінгі салық салынатын жылдар ішінде Рот конверсияларын қайта сипаттау мүмкіндігін алып тастады. Бұл дегеніміз, егер сіз 2017 жылы Роттың IRA конверсиясын аяқтаған болсаңыз, сізде қайта сипаттау процесін аяқтау үшін 2018 жылдың 15 қазанына дейін мерзім бар. Бұл кез-келген ұзартуды қоса алғанда, салық салу мерзіміне негізделген.

Қайта сипаттау техникалық тұрғыдан толық жойылмағанын атап өту маңызды. Егер сіз Roth IRA-ға тікелей қатысу үшін көп ақша тапсаңыз, Roth IRA-ға артық жарналар әлі де сипатталуы мүмкін (Roth IRA жарналары бойынша 2018 жылғы кірістер шектеулерін қараңыз).

Қайта сипаттау туралы қорытынды ойлар

Қайта сипаттау инвесторларға Roth IRA айырбастау кезінде салық міндеттемесін азайтудың стратегиялық мүмкіндігін ұсынады. Алайда, 2018 жылға арналған салық заңнамасындағы өзгерістер осы стратегияны пайдалану мүмкіндігін шектейді, өйткені жақында мүмкіндіктер терезесі жабылады. Егер сіз Roth IRA конверсиясын 2017 жылы аяқтаған болсаңыз және қайта сипаттаманы қарастырсаңыз, онда процедураны 2018 жылдың 15 қазанына дейін аяқтауыңыз керек. Салықтың толық салдарларына сенімді болу маңызды. Қайта сипаттаумен және қайта сипаттамасыз есептелген салықтарыңызды есептеу сізге бұл шешімнің оң және теріс жақтарын қарастыруға көмектеседі. Қайта сипаттау ережелері түсініксіз болуы мүмкін, сондықтан салық кеңесшісімен жұмыс жасау сіздің салықтық жағдайыңызға байланысты оң және теріс жақтарын толық түсінген жөн.

2018 жылға және одан кейінгі жылдарға арналған зейнетақыны жоспарлау стратегияларын қарастырған кезде, Рот IRA-ның жарналары мен конверсиялары әлі де тиімді нұсқалар екенін ұмытпаңыз. Алайда, ең үлкен өзгеріс - бұл Roth IRA конверсиясын болдырмау мүмкіндігін жою.

Roth IRA-ны конверсиялау туралы қосымша ақпаратты 590-A басылымындағы «Жеке сипаттамалар», жеке зейнетақымен қамсыздандыруға (IRA) қосымшалардан қараңыз.